Éviter les sujets délicats peut coûter très cher. Je pense par exemple à l’un des premiers clients que j’ai conseillés sur les questions de fiscalité personnelle, il y a bien longtemps. Un jour que nous parlions du vieillissement des parents et de la planification successorale, ce client– appelons-le Robert– m’a expliqué qu’il était enfant unique d’un couple aisé. Il n’avait pas d’enfant et était lui-même assez bien nanti. Du vivant de son père et de sa mère, la question de l’héritage ne l’inquiétait pas vraiment, car il avait présumé que les choses se passeraient simplement: après le décès du premier parent, l’autre entrerait en possession de tous les biens; et quand le parent survivant mourrait, les avoirs restants seraient répartis entre Robert et les organismes de bienfaisance choisis par ses parents.
Le testament: un document évolutif
Aucun testament n’est immuable. Il est essentiel de mettre son testament à jour de temps à autre, au fil des acquisitions et cessions de biens, des unions qui se font et se défont, ainsi que des décès au sein de la famille. Lors de ces révisions, on devrait envisager l’ajout des clauses suivantes: